Взимается ли налог при покупке квартиры?

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Стать счастливыми обладателями собственного жилья мечтают многие. Однако помимо положительных эмоций, существуют еще и сопровождающие событие хлопоты. Одной только бумажной волокиты сколько, а помимо этого, необходимо еще заплатить налоги.

Не все граждане в курсе того, когда нужно их оплачивать и какие льготы существуют для населения. На особенностях налоговых платежей после приобретения недвижимости остановимся подробнее.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2017 году

Нужно сразу оговориться, что сделка купли-продажи не облагается налогом со стороны покупателя. При ее совершении, такая обязанность возникает только у продавца. Но здесь существует два варианта развития событий.

Первый вариант

Налоговые обязательства, в данном случае, зависят от даты приобретения недвижимости и ее стоимости согласно договору между сторонами.

Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2016 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.

Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. Закон освобождает продавца от уплаты налога на доходы тех хозяев, что владели жильем минимум пять лет.

Некоторое время назад ИФНС определяла стоимость жилья (соответственно, и стоимость налога) на основании заключенного договора купли-продажи.

По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями:

• Результат кадастровой оценки;
• 70% от рыночной стоимости.

Налоговая самостоятельно выбирает тот способ, при котором стоимость получается максимальной.

Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.

Налог на продажу недвижимости в 2017 году.

Как уменьшить размер налога при продаже квартиры, читайте тут.

Рассмотрим данную ситуацию на примере. Гражданин приобрел жилье за 750 тысяч рублей в 2016 году и продал его в следующем на 200 тысяч дороже.

Ему выгоднее воспользоваться налоговым вычетом для освобождения от уплаты подоходного налога (950 тысяч — меньше одного миллиона).

В противном случае, с него взыщут подоходный налог, который составит 13% от разницы стоимости покупки и продажи. В данном случае, гражданин обязан был бы заплатить в государственную казну 26 тысяч рублей. В указанной ситуации граждане самостоятельно делаю выбор, каким путем им пойти.

Освобождаются от уплаты НДФЛ лица, получившие жилье по наследству, по договору ренты или в дар от близкого родственника более трех лет назад. Срок отсчитывается с даты продажи недвижимости.

Приобретателей квартир законодательство Российской Федерации освобождает от уплаты налогов. Обязанность эта перекладывается на плечи продавца жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры, продавец или покупатель

Еще недавно приобретателю недвижимости приходилось доказывать факт того, что средства на эти цели получены законным путем.

В настоящее время налог за совершенную сделку платит продавец. Логика состоит в том, что он становится обладателем крупной суммы и получает определенную выгоду от сделки.

Из этого утверждения есть одно исключение. Новый собственник обязан заплатить в доход государства часть стоимости недвижимости, если последняя была ему подарена.

Дарение квартиры

Полученное в дар недвижимое имущество облагается подоходным налогом. Его платит выгодоприобретатель, в данном случае, это одаряемый гражданин. Сумма, которую необходимо выплатить в казну, определяется следующим образом: оценочную стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,13.

Как посчитать оценочную стоимость?

Для этого вычтите из кадастровой стоимости один миллион рублей.

Алгоритм вычисления суммы налога следующий:

• Узнайте рыночную стоимость жилья и кадастровую по состоянию на начало года получения недвижимости;
• Возьмите большее из этих значений;
• Вычтите из него один миллион рублей;
• Результат умножьте на коэффициент 0,13.

Если итог оказался отрицательным, следовательно, вы ничего не должны государству за данную сделку. Жилье стоимостью до одного миллиона рублей не облагается налогом при покупке, продаже или дарении.

Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.

Какой налог нужно платить при покупке квартиры

Законы страны обязывают продавцов недвижимых объектов платить НДФЛ. Одно из главных условий, которым должна удовлетворять сделка — он должен владеть квартирой на протяжении менее трех лет. Если это не так, то государству ничего платить не нужно.

С покупателя, в данном случае, ничего не требуется уплачивать в бюджет страны. Это логично, поскольку за квартиру он уже отдал немалые средства. Встречаются ситуации, когда одним из условий сделки со стороны продавца является уплата за него подоходного налога.

Покупатель может согласиться на данное условие только в случае крайней заинтересованности предложением продавца и ощущением собственной выгоды от сделки. На такой шаг никогда не пойдут организации, выступающие в роли покупателя.

Дополнительные расходы могут быть перекрыты только выгодой от сделки, хорошей скидкой, а также отличными характеристиками приобретаемого по договору купли-продажи жилья.

Налоги после приобретения квартиры

Гражданин, который купил жилье в многоквартирном доме и зарегистрировал право собственности на него, теперь обязан платить налог на недвижимость.

В 2015 году начала действовать новая схема его расчета. Теперь за основу берется результат кадастровой оценки, которая проводится один раз в пять лет. Ставка налога составляет теперь 0,1%.

Кадастровая оценка несколько ниже рыночной, что способствует уменьшению налогового платежа. Если взять, к примеру, 2-хкомнатную квартиру, то за нее придется платить около 2 тысяч рублей в год.

Налоговое извещение придет владельцам не только жилых помещений в МКД, но и тем, на кого записаны:

• Места под стоянку автотранспорта;
• Индивидуальные жилые дома;
• Гаражи;
• Хоз. постройки;
• Объекты незавершенного строительства.

Владельцам дорогих особняков, промышленных зданий и пр., которые оценены в 300 миллионов рублей и более, в два раза увеличена ставка налога.

Купив квартиру, можно не опасаться дополнительных платежей в казну. Новый собственник обязан будет лишь ежегодно платить налог на недвижимость. В некоторых случаях, приобретатели жилья могут рассчитывать и на получение денег от государства.

Налог на квартиру уплачивается до 1 декабря. Первый платеж необходимо сделать до этой даты следующего за годом покупки года.

Закон освобождает от этого сбора следующих граждан:

• Инвалиды детства;
• Ветераны ВОВ;
• Инвалиды 1 и 2 групп;
• Военнослужащие, отдавшие данной профессии свыше 20 лет;
• Лица, получающие пенсию по старости;
• Некоторые другие категории граждан.

Нужно учитывать, что налогом не облагается только одна квартира. Если на инвалида записать три квартиры, то на две из них придет налоговое извещение.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры

Обязан ли пенсионер, продавший свое жилье, платить НДФЛ?

Ответ на вопрос зависит от длительности владения недвижимостью до дня заключения договора купли-продажи.

Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.

Некоторые пенсионеры не видят разницы между налогом на имущество и НДФЛ. Из-за отсутствия налога на владение недвижимостью, они полагают, что не будет налога и на доходы от реализации жилого помещения. Однако пенсионеры платят подоходный налог наравне с другими категориями граждан. Единственный доход, который не облагается налогом у пожилых — это пенсионные выплаты.

Сделки с недвижимостью подлежат декларированию в налоговых органах. За нарушение данного порядка предусмотрены штрафные санкции. Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля следующего за годом покупки года.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Платится ли налог при покупке квартиры?

Многие люди мечтают стать обладателями своей квартиры, но кроме позитивных эмоций, приобретение недвижимости сопровождается определенными хлопотами. Необходимо не только собрать множество бумаг, но и заплатить налоги на квартиру. Из статьи вы узнаете, нужно ли платить налог при покупке квартиры, кто освобождается от налога и как получить налоговый вычет.

Налогообложение при покупке квартиры

Платится ли налог при покупке квартиры? Сделка купли-продажи подразумевает, что налог оплачивается продавцом. Но вариантов событий может быть несколько. Налоговые обязательства во многом определяются договором между сторонами, стоимостью недвижимости и датой ее приобретения.

Если квартира была куплена до 01.01.2016, и гражданин владеет ею более 3 лет, он освобождается от налога при продаже недвижимости.

Когда стоимость квартиры более 1 миллиона рублей, хозяин владел ею менее трех лет, ситуация будет другой. Если квартира приобретена позже вышеупомянутой даты, гражданин вынужден будет заплатить немалые средства. Закон подразумевает, что сделки с недвижимостью, цена которой менее 1 миллиона, не облагаются налогом. Граждане, которые приобрели жилье и хотят продать его, могут воспользоваться налоговым вычетом.

Обычно лицо, которое приобрело жилье и продает его, может само решать, какой путь выбрать. Необходимо подчеркнуть, что если человек не купил жилье, а получил его в дар, по договору ренты от ближайшего родственника, либо в наследство, налог не платится.

Помните, что покупатель жилья освобожден от уплаты взноса, это обязанность продавца.

Однако есть случаи, когда человек, купивший жилье, получает право на поддержку государства и получение налогового освобождения. Граждане, которые приобретают недвижимость впервые, могут воспользоваться правом вычета. Его можно получить прямо по месту работы, но сначала нужно написать заявление в налоговую и приложить документы, подтверждающие право на осуществление вычета.

После рассмотрения заявления, налоговая служба выдаст уведомление о том, что с гражданина не будут удерживаться налоги, равные определенной сумме. Заявление необходимо отнести в бухгалтерию.

Кто платит налог при покупке квартиры?

Еще совсем недавно лицо, которое приобретало недвижимость, должно было доказать, что средства на ее покупку получены законным образом. Теперь сумму налога за сделку оплачивает продавец. Логика заключается в том, что именно продавец получает крупную сумму и выгоду от сделки.

Правило имеет некоторое исключение, если лицо получило квартиру в дар (не от ближайшего родственника), то за имущество придется платить, так как была получена выгода.

Сумма определяется следующим образом: оценочная кадастровая стоимость квартиры умножается на 0,13.

Чтобы получить оценочную стоимость, требуется отнять от кадастровой цены 1 миллион рублей. Из вышесказанного следует, что:

• Жилье до 1 миллиона рублей не подразумевает оплату налога;
• Подарки от ближайших родственников тоже не облагаются налогом, как и наследуемое имущество;
• В том случае, если подарки от чужих людей, либо от дальних родственников, вы должны будете заплатить в казну государства немалые средства.

Раньше лица оформляли договор дарения, прикрывая им сделку купли-продажи, чтобы избежать уплаты налогов. Но государство прикрыло эту лазейку, теперь человек, принимающий в дар квартиру от гражданина, с которым его не связывает близкое родство, платит немалый налог как сторона, получившая выгоду.

Важно помнить, что каждая сделка с недвижимым имуществом должна быть задекларирована, а нарушение грозит серьезными санкциями. Налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля года, который следует за годом покупки недвижимости.

Расчёт налога

Законы РФ обязывают продавца недвижимости платить НДФЛ. Покупателю не придется платить налог при покупке квартиры, и в этом есть логика. Человек отдал немалые деньги за квартиру, но бывает так, что уплата налога ложится на плечи покупателя, исходя из условий сделки. Именно поэтому важно внимательно читать текст договора.

Покупатель может согласиться на такое условие, но лишь в том случае, если он крайне заинтересован в совершении сделки. Дополнительные расходы могут быть перекрыты хорошей скидкой или выгодными условиями покупки.

Обычно людей интересует, платится ли налог при покупке квартиры, но они не задумываются, что приобретение жилья влечет за собой обязательство уплачивать ежегодный налог на недвижимость. В последние годы именно кадастровая стоимость берется за основу при расчете налога. Стоит подчеркнуть, что она меняется каждые пять лет. Ставка составляет 0,1 %. Обычно кадастровая стоимость немного ниже рыночной, поэтому налоговый платеж снижен.

Нельзя не упомянуть об определенных правилах:

• Налог оплачивается до 1 декабря. Покупатель должен внести первый платеж до этой даты года, который следует за годом покупки;
• Если жилплощадь принадлежит нескольким собственникам, то сумма распределяется пропорционально;
• Собственность является таковой, если договор купли-продажи, либо дарения был заключен, и вы вступили в права наследника;

При продаже недвижимости продавец (либо покупатель, если это прописано в контракте) оплатит налог, рассчитанный из стоимости жилья, которая умножается на 0,13. Важно не забыть отнять миллион от цены.

Если вы купили жилье стоимостью 1 миллион рублей и желаете продать его дороже, то налогом облагается лишь сумма, на которую возросла стоимость квартиры. Когда вы продаете или покупаете квартиру, не забудьте про налоговый вычет, он является возвращенным налогом. Расходы на составление проекта и сопутствующую документацию, подключение к коммуникациям, покупку стройматериалов, могут включаться в налоговый вычет, если речь идет о частном строительстве.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой возврат части налога, уплачиваемого физическим лицом, к примеру, при приобретении жилья. Вычет может иметь место, если продавец недвижимости владеет ею более 5 лет. В этом случае лицо полностью освобождается от выплат и может обозначить в договоре всю стоимость квартиры. Это же правило действует и в отношении квартир, не превышающих по стоимости 1 миллион рублей. Покупатель тоже имеет право на возвращение определенных сумм.

Если владелец недвижимости платил государству деньги в виде подоходного налога, он вправе вернуть уплаченные средства.

Это возможно, если стоимость квартиры составляет до 2 миллионов рублей. Налоговый вычет может составлять не больше 260 тысяч рублей. Сумма была установлена в 2008 году и сохраняется до сих пор.

Когда речь идет о недвижимости, купленной по ипотеке, налоговый вычет равен 786 700 рублей. Многие люди отмечают, что подобный налоговый вычет является щедрой компенсацией от государства.

Но следует учесть, что в некоторых случаях вычет не положен:

• Если недвижимость приобретена у ближайшего родственника;
• Жилье является не первым.

Налоговый вычет может быть получен после того года, за который он производится. Для получения средств нужно написать заявление в налоговую инспекцию и подготовить документ. Лицо может воспользоваться налоговым возвратом у работодателя, освобождаясь от уплаты подоходных налогов.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

• Копия паспорта заявителя;
• Договор о сделке с недвижимостью;
• Номер расчетного счета;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Свидетельство о зарегистрированном праве;
• Акт, на основании которого собственность передается другому лицу;
• Кредитный договор, если квартира куплена в кредит;
• Справка из банка об уплаченных процентах;
• Форма 3-НДФЛ;
• Заявление на вычет;
• Список всех представленных документов.

Налоговый вычет может быть получен гражданами РФ, которые живут на территории страны более 183 дней подряд и работают официально, детьми до 18 лет, работающими пенсионерами.

Кто платит налог при покупке квартиры

Процедура приобретения недвижимости сопряжена с рядом нюансов, налог на имущество является одной из особенностей сделки. Давайте рассмотрим, платится ли налог при покупке квартиры и какие изменения в законодательство могут ввести.

При покупке жилья граждане обязуются оплатить два вида налогов:

• Ежегодный налог на недвижимое имущество (как рассчитать налог — читайте тут);
• Налоговый имущественный вычет.

Налоговым имущественным вычетом является возвращенный подоходный налог. Подобный налоговый вычет могут возвратить или налогооблагаемый объект будет изменен. Если продавец недвижимости владеет квартирой более пяти лет, то он будет полностью освобожден от налоговых выплат, а также сможет отразить в договоре полную стоимость квартиры. Если сроки владения недвижимостью меньше пяти лет, то продавец будет освобожден от имущественного налога только при стоимости квартиры меньше 1 миллиона рублей, в иных случаях налог составит 13%.

Знаете ли Вы, как оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Читайте об этом в этой статье https://realtyinfo.online/7203-nalogovyi-vychet-razmer-poryadok-polucheniya

Покупатель освобождается от дополнительных взносов. Но в некоторых ситуациях, при продаже недвижимости собственник предлагает приобретателю оплатить подоходный налог. Подобная норма будет применена, когда жилье приобретается на выгодных условиях или если покупатель является физическим лицом.

Если гражданин приобрел квартиру и стал ее полноправным владельцем, то следует оплачивать налог на недвижимость. Подобная правовая норма начала действовать с 1 января 2015 года. Согласно 32 главе НК РФ , налог необходимо уплачивать вне зависимости от срока давности сделки. Закон предписывает ежегодные выплаты 1% от оценки кадастровой стоимости квартиры.

В лучшем случае предыдущий период оплачивают прежние владельцы недвижимости или сумма разделяется поровну. В иных ситуациях можно оплатить полную стоимость налога, когда цена недвижимости низкая или квартира обладает преимуществами, которые перекрывают размер стоимости налога.

Кроме квартир налогом облагается:

• Частный дом;
• Гараж;
• Хозяйственная постройка;
• Машино-место;
• Недостроенные объекты.

Возможные изменения в законодательстве

В последние годы участились случаи фиктивных сделок по продаже недвижимости. Граждане указывают в договоре стоимость квартиры до миллиона рублей и остальную часть суммы выплачивают наличными. В таком случае продавец избегает налоговых выплат, а покупатель подвергается риску потерять квартиру. При обнаружении факта уклонения от уплаты налогов сделка аннулируется.

На основании подобных прецедентов, Федеральная налоговая служба выдвинула предложение о введении налоговых выплат на покупателей. Это означает, что если стоимость продажи составляет меньше 70% от кадастровой стоимости, то покупатель обязуется заплатить налог на приобретение жилья. Стоит отметить, что данный вопрос находится в процессе обсуждений и на сегодняшний день поправки в закон не приняты.

Нюансы оплаты налога при покупке квартиры

После того как была осуществлена покупка или продажа недвижимого имущества, покупатель согласно закону обязан выплачивать налог при покупке квартиры, дома или другой недвижимости.

Налоги, выплачиваемые покупателем

Физические лица оплачивают только 1% от цены продаваемой квартиры в Пенсионный фонд. Сбор должны оплачивать даже не резиденты России.

Российским законодательством имеются исключения — обязанность уплаты не возлагается, если недвижимое имущество дается в дар или на пожизненном содержании.

Рассматриваются варианты выплат на квартиру, когда собственником выступает один гражданин или более.

• Если единственный собственник, то вносится указанная в квитанции сумма налогообложения на счет налоговой службы.
• Если более одного собственника, то сумма налога, который уплачивается каждым из них, прямо пропорциональна его части собственности, если собственность долевая, и выплачивается в полном размере по взаимному соглашению одним из них, если квартира обозначена как совместная собственность. Налог уплачивает каждый собственник равными долями в том случае, если не получается прийти к единому соглашению.

Налоги, выплачиваемые продавцом

Согласно Налоговому кодексу России, продавцом оплачивается 1% пошлины, если недвижимое имущество находилось во владении более 3 лет.

Если зарегистрированная квартира в собственности находилась меньше указанного срока или производилась ее продажа более раза за налоговый отчетный год, физическое лицо в процессе продажи выплачивает 1% государственной пошлины, 5% налога и 1,5% — военного сбора. Налогообложению не подлежат квартиры, полученные в наследство согласно закону или через завещание.

Если не резидентом продается недвижимость, которая была в полной собственности меньше трех лет или продана как имущество больше одного раза за налоговый отчетный год, он должен выплатить 1% государственной пошлины, 15% налога на доходы физических лиц (если стоимость доходов превысила 10 размеров минимальной заработной платы, применяют ставку 20% налога) и 1,5% военного сбора.

Освобождаются ли льготники от налогообложения

В Налоговом кодексе также указывается, нужно ли платить налог
при покупке недвижимости льготным категориям. Налог не выплачивается:

• инвалидами Великой Отечественной войны и семьями воинов, погибших или пропавших без вести;
• Героями РФ И СССР;
• инвалидами первых двух групп;
• гражданами, отнесенными к первым двум категориям пострадавших после Чернобыльской катастрофы;
• гражданами, имеющими пострадавшего после происшествия на ЧАЭС третьей категории, если до 1 января 1993 года они жили, находились или работали в районе обязательного отселения от двух лет, а в месте гарантированного добровольного отселения — более трех лет;
• дается уменьшенная сумма для оплаты пенсионерам, семьям с большим количеством детей.

Воспользоваться льготными предложениями и узнать о них можно в процессе оформления сделки или обратившись в уполномоченный орган. Если одного из участников сделки освобождают от выплаты госпошлины, то ее обязана оплатить вторая сторона. Если оформляют сделку сразу два льготных физически лица, то они оба могут не выплачивать налог.

Налоговый вычет за имущество

Если рассматривать этот сбор, то он считается возвращенным налогом на доходы. Налоговый вычет на недвижимое имущество в процессе проведения по покупке/продаже недвижимости могут вернуть либо уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, физическое лицо, продающее недвижимое имущество, имеет право собственности более пяти лет. Тогда его полностью освобождают от выплаты данного налога, и лицо легко может прописывать при оформлении договора купли-продажи полную реальную стоимость продаваемой квартиры. Если срок пользования меньше указанного, налоговой льготой освобождается продавец от выплаты налогообложения, только если сумма в 1 млн. руб.

К примеру, квартиру продают за четыре миллиона рублей. Тогда следует оплатить подоходный налог в размере 13% от полной стоимости имущества.

В процессе приобретения недвижимости налогообложение будет распространяться на стоимость, затраченную на обновленное строительство, на приобретение жилищной площади и на погашение ипотечного кредита. Наряду с приватизацией, данную налоговую льготу предоставляют только один раз.

К примеру, доход гражданина менее одного миллиона рублей в год, налоговый период, который длится один год, даст возможность пользования налоговым вычетом не полностью. От получаемой стоимости дохода за этот период возвращаются 13% налога. Если говорить об остатке недвижимости, то его переносят до полного пользования на следующие периоды по выплатам.

В процессе подачи декларации и документации, подтверждающей юридическое право собственности, необходимо оформить заявление, при обработке которого предоставляется возможность пользования налоговым вычетом.

Если квартиру продают несколько собственников, сумма налогового вычета распределяют между частниками согласно поданному заявлению (осуществляется договоренность) или равноценно их частям собственности.

Следует знать каждый вариант, при котором налоговый вычет не предоставляют или не возвращают подоходный период:

• индивидуальным предпринимателем продается недвижимость после осуществления профессиональной деятельности;
• осуществляется расход денег работодателей или прочих граждан на покупку или строительство недвижимости;
• оформляется недвижимость на несовершеннолетнего;
• покупается квартира у человека, который связан по должностному положению с продавцом; состоит браке, родстве (сюда относятся отношения усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого). Лиц могут признать взаимозависимыми по иным основаниям после судебных решений.

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога. Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога. А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее.

Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

Налог с продажи квартиры

Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.

Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

Не платят налог те, кто:

1. Квартиру принял в дар и позже продал ее;
2. Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
3. Квартиру приватизировал и позже продал ее;
4. Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2016 года, этот период увеличился.

Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога с продажи квартиры

Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

Налоговые вычеты при продаже квартиры

Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2020 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.

Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф.

Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Сделки с недвижимым имуществом всегда вызывают множество вопросов.

Лица, не разбирающиеся в правовых нюансах, не всегда знают, как правильно оформить сделку, нужно ли ее регистрировать и облагается ли она налогами. Нужно ли платить налог с покупки квартиры рассмотрим в данной статье.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Налоги на приобретение недвижимости. Фото № 1

Согласно нормам налогового законодательства всем лицам, получающим доход, необходимо уплачивать подоходный налог (НДФЛ). При приобретении жилья в собственность, человек не получает денежные средства, а фактически теряет их. Поэтому прибыли, дохода у него не возникает, соответственно и необходимости платить НДФЛ.

По логике законодателя человек приобретает себе квартиру на законно заработанные средства. Это значит, что с заработанных им средств уже был удержан НДФЛ. А российскими законами запрещается двойное налогообложение. Поэтому уплачивать государству положенные тринадцать процентов входит в обязанности продавца.

Однако после покупки квартиры ее новый владелец получает не только права, но и должен нести бремя ее содержания. Поэтому придется уплачивать государству определенную сумму за имеющееся имущество.

С другой стороны, потратившись на покупку долгожданной квартиры, можно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного ранее НДФЛ. Соответственно, рассчитывать на него могут те, кто имеет официальный заработок, с которого производились отчисления указанного налога. Однако о предоставлении вычета надо заявить в налоговую, сдав все подтверждающие расходы документы. Самостоятельно она исчислять и возмещать вам вычет не будет.

Таким образом, приобретая квартиру покупателям платить НДФЛ не нужно. Более того, они могут вернуть часть уплаченного раньше налога при соблюдении определенных условий. Однако за владение недвижимостью каждый должен ежегодно платить налоги государству.

Как производится расчет налога на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость. Фото № 2

Законодательством устанавливается обязанность для всех граждан уплачивать налоги за принадлежащие им на правах собственности объекты. Плательщиком будут лица, которые официально являются собственниками имущества. Это должно следовать из правоустанавливающих документов, записей в ЕГРП.

На фактических владельцев или проживающих в жилом помещении лиц такая обязанность не может быть возложена. Уплачивать данный налог нужно за следующие виды имущества:

• жилые помещения и дома;
• объекты незавершенного строительства;
• иные строения, сооружения, помещения, недвижимые комплексы;
• гаражи.

Основные правила для исчисления и уплаты имущественного налога утверждены 32 гл. НК РФ. На местном уровне в установленных рамках для исполнения закона принимаются свои нормативные акты. Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться.

Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая. Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему.

Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога. Размер ставок определяет актами местных органов власти. Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов). Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329). Расчетом подлежащей уплате суммы занимается налоговая.

В каких случаях налог на недвижимость не платится

Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

• инвалидам первой, второй групп, а также детства;
• Героям СССР и РФ;
• участникам военных действий;
• пенсионерам;
• военнослужащим.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять. В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними. За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

Можно ли уменьшить налог на недвижимость?

В каких случаях можно уменьшить налог на купленную квартиру. Фото № 3

Многие мечтают найти способ уменьшить сумму подлежащего уплате налога. Однако, законом оснований его для снижения не указывается.

Вместе с тем, в юридической практике можно встретить советы опытных юристов о том, каким способом минимизировать свои расходы. Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц.

При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости. Сделать это можно по следующим основаниям:

• в связи с ошибкой при расчетах;
• ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и ложная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд.

Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста. Квалифицированный специалист поможет разобраться в ситуации, предложить оптимальный вариант решения проблемы, подготовить юридически грамотные документы и правильно обосновать позицию своего клиента.

О налоговых вычетах

Налоговые вычеты. Фото № 4

Приобретая жилье или иную недвижимость, покупатель не только не платит НДФЛ, но и может возвратить часть затраченных на это средств. При этом, получить возврат части НДФЛ можно не только на один имущественный объект.

Лица, имеющие официальный заработок, могут рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере тринадцати процентов. Однако, для этого необходимо соблюдение ряда условий.

Во-первых, возвратить можно только то, что было уплачено. То есть получать вычеты вправе лица, с доходов которых проводились отчисления в бюджет. Безработные, предприниматели, а также вышедшие больше, чем три года назад на пенсию граждане, этим правом не обладают.

Во-вторых, за какие бы деньги не была куплена квартира, возврат можно получить на сумму, не превышающую двух миллионов рублей. При этом, не имеет значения, произведена ли оплата наличными или заемными средствами (ипотека). Однако, при осуществлении оплаты с помощью сертификатов, средств материнского капитала, возврат не производится.

Фактически, максимальная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). При этом, возвращаться она будет не одномоментно, а в том объеме, в котором в текущем году был уплачен НДФЛ. Если представить, что сумма к возврату у покупателя была сто тысяч, а отчисления составили только пятьдесят, то оставшаяся часть перейдет на следующий год.

Ранее воспользоваться данным правом можно было только единожды. С 2014 года ситуация изменилась следующим образом. Получать вычеты можно не одни раз, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы. Следует знать, что при заключении сделки с родственниками и другими взаимозависимыми лицами, их выплата не полагается.

Как можно получить возврат НДФЛ?

Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

• налоговой декларации;
• справки 2-НДФЛ;
• о понесенных расходах;
• о покупке недвижимости и правах на нее;
• удостоверяющих личность, ИНН.

По итогам рассмотрения представленных документов налоговая выносит решение о предоставлении вычета или об отказе в нем. При положительном решении заявителю перечисляются денежные средства на указанный им счет. В среднем данный процесс может длиться несколько месяцев.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого сначала также понадобится обратиться в налоговую с заявлением. Рассмотрев его, подтвердив право на получение вычета, она выдает заявителю уведомление. С этим уведомлением он идет к работодателю, который на его основании обязывается не удерживать с него НДФЛ в указанной сумме.

Помощь адвоката

Помощь юриста. Фото № 5

Простым гражданам и иным, некомпетентным в этой области лицам, разобраться в налоговых вопросах достаточно сложно.

В налоговом законодательстве много тонкостей, незнание которых может привести к неблагоприятным последствиям. Для того, чтобы налоговая не отказала в возврате части уплаченного НДФЛ, важно правильно составить все документы, соблюсти процедуру.

Опытный юрист или адвокат, оценив ситуацию, может дать устную или письменную консультацию, помочь в оформлении документов, получении необходимых справок.

Самой главной проблемой для многих становится заполнение налоговых деклараций. Но для квалифицированного опытного юриста это не представляет большой сложности. Кроме того, он может оказать услуги по предоставлению декларации и всего пакета документов в налоговую инспекцию.

Подробнее о списке документов для возврата налога при покупке квартиры смотрите в видео: