Какую сумму госпошлины я должна буду заплатить за наследство?

Какую сумму госпошлины я должна буду заплатить за наследство?

Госпошлина при вступлении в наследство

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2020 году.

Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

  1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
  2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества. Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, садовых домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от оплаты нотариального тарифа при оформлении наследства. Перечень таких категорий граждан определен Налоговым кодексом.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

  • участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
  • герои Советского союза;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

  1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
  2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
  • Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
  • Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
  • Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
  • Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
  • Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий (например — свидетельство о рождении или выписка из банка).

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Итак, вступление в наследство по завещанию или по закону — не бесплатная процедура. Отмена налога не означает, что расходов нет. Наследники оплачивают госпошлину — в зависимости от категории родства с умершим. Для близких родственников — 0,3% от цены имущества, для всех остальных — 0,6%. Ключевым моментом является стоимость наследуемого имущества. Чем выше его цена, тем больше размер госпошлины. Нотариус не может настаивать на конкретной величине, так что имущество может быть оценено по наименьшему тарифу — инвентаризационной стоимости.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область – +7(812)655-72-96

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.

Налог на наследство: есть или нет?

Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:

  • произведений науки;
  • литературы;
  • искусства;
  • открытий;
  • изобретений;
  • промышленных образцов.

Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.

Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.

Госпошлина при оформлении наследства в 2019

Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.

Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

  • степени родства между наследником и наследодателем;
  • стоимости имущества;
  • вида имущества.

Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства.

Для наследников последующих очередей, а также – не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.

При этом размер госпошлины не должен превышать:

  • в первом случае – 100 000 руб;
  • во втором – 1 000 000 руб.

Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.

Какая стоимость берется для расчета госпошлины

По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:

Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.

В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.

Размер Как узнать Подтверждающий документ
Рыночная Самая высокая Независимый оценщик проводит экспертизу Документальное заключение
Кадастровая Обычно ниже рыночной, но больше инвентариза­ционной В Росреестре Справка или кадастровый паспорт
Инвентари­зационная Сама низкая В БТИ Справка

Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.

Однако налоговый кодекс не запрещает применять инвентаризационную стоимость. Потому нотариусы еще продолжают принимать справки из БТИ и рассчитывать от неё нотариальный тариф. Но уже есть практика, что если наследство открыто после 01.01.2013 года, то инвентаризационная стоимость не подлежит применению. Требуется устанавливать рыночную (если нет кадастровой стоимости). Об это писал и Минфин, письмо от 4 апреля 2017 г. N 03-05-06-03/19714.

Тем не менее законом этот запрет не установлен. Лишь к 2020 планируется полностью отказаться от такого оценочного показателя, так что подобная практика скоро завершится.

Нотариус не имеет права «намекать», давать рекомендации или открыто принуждать Вас к выбору того или иного вида стоимости. Его выбор – исключительное право наследника.

Если нотариус располагает несколькими видами стоимостей на один и тот же объект, то для определения размера госпошлины применяют самую низкую из стоимостей.

Влияет ли на размер пошлины способ наследования

Пошлина при вступлении в наследство по завещанию такая же, как и для наследников по закону. Способ наследования не влияет на ее размер. Играют роль только родственные связи и оценочная стоимость собственности.

К слову, также не играет никакой роли для определения размера, какой имущественный объект Вы наследуете. Квартиры, машины, земельные участки, ценные бумаги облагаются пошлиной в размере 0,3% или 0,6% (в зависимости от родства) от их оцененной стоимости.

Особенности оплаты пошлины несколькими наследниками

Особенность 1. Государственная пошлина оплачивается в полном размере от стоимости получаемого имущества каждым из наследников, если их несколько. Но только если речь не идет о доле в наследстве.

Особенность 2. При вступлении в права на долю наследства, госпошлина нотариусу оплачивается наследником соответственно своей доле. Для этого ему надо предоставить нотариусу документ, в котором будет содержаться оценка стоимости именно наследуемой доли.

Какие категории граждан не платят госпошлину

Не вносят эту сумму нотариусу следующие лица:

  1. герои СССР;
  2. участники и инвалиды ВОВ;
  3. кавалеры Ордена Славы;
  4. герои РФ.
  5. кто проживал с умершим на момент смерти в доме, квартире, на земельном участке, которые наследуются;
  6. наследники тех, кто погиб исполняя служебные или общественные обязанности, или скончался в течение одного года с момента получения ранения, заболевания, травмы;
  7. те, кому в наследство переходят:
    • вклады в банке;
    • счета физлиц;
    • страховые суммы;
    • зарплаты;
    • оплаты авторского труда и вознаграждения;
    • пенсии.
  8. недееспособные;
  9. несовершеннолетние.

Чтобы доказать свою причастность к одной из этих групп, нужно подтвердить свои слова официальным документом.

Для кого и в каком размере установлены льготы

Инвалиды I и II группы платят 50% от установленного тарифа. Эта льгота касается всех наследников, не зависимо от:

  • степени родства;
  • очереди наследования;
  • доли в наследстве.

Льгот для пенсионеров нет. Если пенсионер не относится ни к одной из вышеперечисленных категорий, значит госпошлина за свидетельство о праве на наследство должна быть им уплачена в полном объеме.

Какими могут быть судебные траты

Если спора относительно наследства нет – свидетельство о его получении выдает нотариус. Ему же оплачивается госпошлина.

Но если спор возник – помочь его разрешить и признать за Вами право на наследство – может только суд. За его «услуги» тоже придется заплатить путем оплаты госпошлины.

Пошлина в суд при вступлении в наследство не зависит от степени родства и рассчитывается только исходя из стоимости собственности на день открытия наследства следующим образом.

Стоимость наследства в рублях Размер пошлины Ограничения пошлины
До 20 000 4% от стоимости Не менее 400 р
От 20 001 – до 100 000 800 р + 3% от стоимости _
От 10 001 – до 200 000 3200 +2 % от стоимости _
От 201 000 – до 1 000 000 5200 + 1% _
От 1 000 000 и более 13 200 + 0,5% Не более 60 000 р

Если Вам еще и нужно восстановить пропущенный срок для принятия наследства, то дополнительно придется заплатить 300 р.

После получения судебного решения в некоторых случаях требуется всё-равно обращаться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство. В этом случае придется уплачивать госполшлину и в суд и нотариусу по полному тарифу.

Какие расходы кроме госпошлин несут наследники

Кроме уплаты фиксированной в законе госпошлины, наследникам также придется рассчитаться с нотариусом за предоставление им технической и правовой помощи. Нотариусы устанавливают тариф услуги правового и технического характера по рекомендациям Федеральной и региональных нотариальных палат.

  • за свидетельство о наследстве на объект недвижимости уплачивается 5000 руб. за каждый объект;
  • за движимое имущество – 3000 руб.;
  • за денежные и пенсионные вклады – от 1000 до 2500 руб.;
  • для получения зарплаты и пособий наследодателя – 500 руб.

Также по Вашему желанию нотариус может сам сделать запрос, к примеру, о выдаче выписки с указанием кадастровой стоимости жилья. Вам это обойдется в среднем от 200 до 500 р.

Если дополнительно Вы желаете, чтобы были предприняты меры по охране наследуемого имущества, придется заплатить дополнительно 3000 р.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2020 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2020 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2020 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Согласно ст. 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г. при переходе права собственности на банковские депозиты госпошлина не оплачивается.

Пример. Гражданка С. завещала свой дом гражданину А., сожительствовавшему с ней на протяжении последних 12 лет. Стоимость дома по оценке экспертов составила 2 млн. 200 тыс. руб. Сумма госпошлины в таком случае рассчитывается как 0,6% от стоимости дома, то есть 13200 руб. В связи с тем, что гражданин проживал с С., он освобождается от госпошлины. Хотя документального подтверждения факта совместного проживания не имелось, А. призвал в свидетели соседей и коллег по работе. Они подтвердили нотариусу, что длительное время до момента смерти С. ее дом был основным местом проживания А., причем он принимал участие в его обустраивании, обеспечивал сохранность имущества.

Порядок оплаты

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Образец платежки об уплате госпошлины при вступлении в наследство

Срок оплаты

Срок оплаты госпошлины закреплен законодательно и составляет 6 месяцев со дня открытия наследства. Если срок был упущен по уважительным причинам, то можно обратиться в суд по месту проживания или регистрации с заявлением о его восстановлении.

Каждая статья на нашем портале составлена с учетом базовых случаев. Несмотря на кажущуюся простоту процедуры существуют индивидуальные особенностей и уловки, которые требуют юридической консультации. Так есть нюансы оплаты государственной пошлины при переходе права наследования на автомобиль, банковские вклады, сделанные до 1991 года и в других частных случаях. Некоторые наши клиенты также столкнулись с «подводными камнями» при расчете госпошлины за переход имущества по завещанию. К тому же, сложно учитывать постоянные изменения в действующем законодательстве РФ.

Чтобы все сделать верно и сэкономить свое время и деньги, воспользуйтесь бесплатной консультацией юристов нашего сайта.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 – Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 – Санкт-Петербург и область

Сколько платить за наследство: налоги, траты и залог

Дата публикации материала: 1 апреля, 2015 / Последнее обновление: 25 марта, 2020

Помимо трат на обеспечение достойных похорон наследодателя, преемникам его имущества следует быть готовым к существенным расходам на оформление документации о праве использования унаследованного. Миновать эту процедуру можно написав официальный отказ от наследства либо не выполнив принятие и вступление в него в установленный законом срок. Расходы на оформление наследства будут меньшими, если фактические преемники наследства являются представителями 1 и 2 очереди преемников, имеют заслуги перед государством или льготы на основании проблем со здоровьем.

Облагается ли налогом?

По российским законам преемники имущества (по завещанию и закону) физические лица освобождены от налога при вступлении наследства. Наследнику вменяется лишь оплата госпошлины, размер которой вычисляют с учетом степени родства с наследодателем и оценочной стоимости имущества.

Соответствующий указ об отмене ставки налога в РФ (N 78-ФЗ) вступил в силу с января 2006 года. Действие постановления распространяется и на преемников имущества умершего наследодателя, не являющихся ему кровными родственниками.

Постановление не касается преемников наследства, получающих вознаграждения за работы ныне умерших родственников, создавших при жизни официально признанные научные открытия, произведения искусства, литературы, научные работы, изобретения и запатентованные действующие механизмы. Кто же платил в их случае? Естественно, получатель!

Разнообразие пошлин

Государственные

Размер обязательной госпошлины при вступлении и получении наследства вычисляют, ориентируясь:

  • на очередность родства;
  • на рыночную стоимость имущества.

Преемники наследства первой и второй очередей (супруги, дети, родители или родители родителей, братья и сестры соответственно), обязаны заплатить 0,3% суммы, в которую оценено полученное наследство. При этом наибольший размер суммы госпошлины не может превысить 100 тыс. рублей.

Преемники наследства третьей очереди и далее обязаны выплатить 0,6% от оценочной суммы на унаследованное имущество. Порог максимальной суммы госпошлины – 1 млн рублей.

От уплаты госпошлины при оформлении на перешедшее по наследству имущество освобождают преемников:

  • имеющих звание Герой Советского Союза;
  • являющихся Героями России;
  • ветеранов, участников, инвалидов ВОВ;
  • полных кавалеров ордена Славы;
  • не достигших 18 лет на день открытия наследства (об основаниях читайте здесь);
  • недееспособных, находящихся под официально оформленной опекой;
  • наследодателя, погибшего на производстве из-за несчастного случая;
  • наследодателя, погибшего при защите жизни других граждан при катастрофе, техногенной аварии и прочее.

Помимо этого, от госпошлины на наследство автоматически освобождаются преемники жилплощади наследодателя, жившего там одновременно с наследником, планирующим жить в ней и далее.

Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на 50% скидку на каждую из начисленных госпошлин при оформлении наследства.

Нотариальные

Прочие расходы наследников при обращении в нотариальную контору для оформления наследства:

  1. За подготовку документа доверенности для ведения дела о наследстве.
  2. За открытие наследственного дела.
  3. За нотариальные запросы (оплата взимается за каждый запрос в отдельности).
  4. За копию из ЕГРП.
  5. За кадастровый паспорт с отметкой о сумме оценочной стоимости объекта на день смерти владельца.
  6. За официальную регистрацию права собственности.

При просроченном времени вступления в наследство – не обращении в нотариальную контору для официального оформления права на наследство, нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства на владение имуществом умершего родственника. В таком случае желающие стать наследниками вынуждены обращаться в суд, что значительно увеличивает объем расходов на оформление прав на наследство.

К увеличению расходов на оформление наследства ведут и распри между фактическими наследниками, из-за чего разделение имущества затягивается на неопределенный срок. О видах наследства читайте тут.

Залог при вступлении

Унаследованным имуществом нельзя распоряжаться, в том числе и использовать в качестве залога, до момента получения на руки официального свидетельства о праве пользоваться наследством.

Если объект наследуемого имущества был использован при жизни наследодателя в качестве залога, то преемник, если он соглашается на наследство, должен сначала рассчитаться с организацией, финансировавшей наследодателя под залог. Условия расчета можно выяснить при ознакомлении с договором между организацией (банком, кредитным обществом и т. д.) и наследодателем.

В интересах преемника детально ознакомиться с телом договора об услуге на условиях предоставления залога, а затем попытаться договориться с руководством организации/банка/ общества о реструктуризации долга или прочих льготах – если наследник намеревается принять наследство.

При отказе преемника от наследства (образец отказной), он освобождается от выплат долгов наследодателя. При условии, что этот преемник не выступал в качестве поручителя в договоре между наследодателем и организацией, потребовавшей предоставить залог взамен на свои услуги.

Если рыночная оценка имущества умершего наследодателя выше, чем расходы на погашение его долгов, преемнику имеет смысл принять наследство даже с учетом предстоящих расходов.

Если преемников несколько, то долговые обязательства их наследодателя распределяются на каждого из наследников (согласно размеру причитающейся им доли).

Для погашения задолженности умершего наследодателя допустимо использовать лишь средства должника.

Страховка наследодателя может стать существенным подспорьем при расчете за заложенное имущество, являющееся объектом наследства. Однако наследнику следует учитывать, что страховочная выплата может идти лишь в счет погашения тела кредита и процентов по нему. Начисленная пеня взымается из средств наследника.

Тарифы на оформление

Общие обязательные траты вступающих в наследство:

  1. Госпошлина за каждый из объектов наследования — 0,3% от оценочной стоимости на каждый для преемников 1 и 2 очереди; 0,6% для прочих категорий наследников.
  2. Оплата правовой и технической работы (ПТХ).

Что следует понимать под оплатой ПТХ:

  1. Удостоверение документа (доверенности, свидетельства о наследстве, свидетельства о праве пользования по принципу совместного права пользования, договора о разделе) подписью. В стоимость входит цена бланка установленного образца.
  2. Выполнение запросов в банковские и прочие учреждения (каждый запрос оплачивается отдельно).
  3. Оформление завещания.

Примеры отдельных видов нотариальной работы:

  1. Принятие закрытого завещания.
  2. Вскрытие завещания.
  3. Признание всего или части завещательного документа недействительным (при выяснении факта неправильного оформления или наличия причин, позволяющих считать, что документ составлен при несоблюдении рекомендованных законом условий).
  4. Выдача свидетельств о праве наследования на каждый отдельный вид имущества.
  5. Опись имущества с целью его сохранности (оплата взимается по часам).

При оформлении непосредственного документа завещания, если есть необходимость заполнения нескольких страниц, плата взимается постранично.

Полезно знать

При подозрении, что тарифная сетка в нотариальной конторе завышена, можно обратиться в нотариальную палату, курирующую работу учреждения — для перерасчета. При желании можно обратиться в суд. В последнем случае рекомендуем сначала провести предварительные расчеты суммы оплаты за услуги суда и сравнить их с суммой, запрошенной нотариусом.

Вступление в наследство – это довольно затратная процедура даже при наличии возможности воспользоваться официально установленными скидками для оформляющих права на имущество умершего наследодателя. В более выигрышном положении оказываются преемники наследства, которые могут доверять друг другу и заказать одно свидетельство на двоих на каждый отдельный объект. В случае когда имущество наследодателя является предметом залога, имеет смысл предварительно выяснить, что останется наследникам после выплаты долга заемщику, а потом уже принимать решение об уместности вступления в наследство.

Государственная пошлина за вступление в наследство

Вступление в наследство – процесс не только затратный по времени, но и по деньгам. Размер оплаты за оформление наследственных прав напрямую зависит от ценности имущества и близости родства с умершим. Сколько именно нужно заплатить наследнику, точно сказать трудно. Однако попробуем разобраться…

Сколько платить за вступление в наследство?

Итак, сколько же нужно платить наследнику за получения свидетельства о праве на наследство? Вопрос спорный, однозначного ответа на него нет.

Дело в том, что стоимость оформления наследства по закону или завещанию для каждого отдельного случая будет своя. Она складывается из нескольких составляющих:

  • государственная пошлина за получение свидетельства о праве наследования;
  • платежи за получение недостающих справок, выписок и других документов;
  • оплата услуг нотариуса в помощи при оформлении документов, осуществлении запросов, оказании дополнительных консультаций;
  • оплата услуг представителя, который оформляет документы за наследника по доверенности.

Таким образом, государственная пошлина отличается от всех других затрат наследника своей обязательностью. Однако она не является, чаще всего, единственным платежом, возникающим в процессе оформления наследства.

Госпошлина за вступление в наследство по закону и завещанию

Размер государственной пошлины напрямую зависит от многих факторов, которые формируются в ходе оформления наследственных прав.

Параметры, по которым формируется стоимость пошлины, обязательная к уплате, не зависят от наследника. Однако платить ему нужно независимо от его воли. Установлен размер госпошлины в обязательном порядке:

  • в размере 0,3% от общей суммы имущества, получаемого по наследству. Уплата пошлины в таком процентном соотношении обязательна для родственников, которые занимают первую и вторую ступень очереди наследования. Однако в любом случае размер пошлины не может быть больше 100 000 рублей. Исчисляется процентная ставка от стоимости, указанной в оценке;
  • В размере 0,6% от стоимости имущества, указанной в оценке. Такая пошлина устанавливается для уплаты всеми остальными наследниками. Однако окончательный размер пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

Такие правила установлены в НК РФ и являются обязательными для исполнения. Если проанализировать данные положения Кодекса, то понятно, что главными параметрами для расчета государственной пошлины выступают:

  • близость родственной связи наследника с наследодателем;
  • стоимость имущества, получаемого по наследству, указанная в оценке.

Выдача свидетельства о наследстве в Налоговом Кодексе обозначена среди нотариально значимых действий, именно поэтому за нее взимается пошлина.

Нотариальная ставка при вступлении в наследство

Кроме оплаты пошлины, наследнику иногда нужно платить нотариусу за совершение действий технического характера. Конкретной тарифной ставки ни в одном документе и законе РФ не указано. Однако и запрета по совершению таких действий и взимании некоторой платы за это, тоже нет. По данной причине нотариусы оказывают некоторое содействие в оформлении наследства. Какая плата за это устанавливается? У всех нотариусов различная, но разница, как правило, незначительная. Видами деятельности, за которые может взиматься дополнительная плата нотариусом могут быть:

  • помощь в получении документов, необходимых для оформления наследства. Например, нотариус по просьбе наследника может самостоятельно разослать запросы и подготовить необходимые справки;
  • консультационные услуги в пользу наследника;
  • другие технические действия.

Таким образом, государственная пошлина должна быть уплачена каждым наследником в обязательном порядке. Остальные платежи могут возникать в ходе оформления наследственных прав и не являются обязательными. Однако помощь от нотариуса, оплачиваемая в соответствии с тарифами, установленными им, может значительно облегчить задачу наследнику при оформлении документов.

Оплата госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию и ее размер на 2019 год

После отмены специального налога, который ранее уплачивали при вступлении в наследство, госпошлина стала единственным «государственным» платежом при совершении такой операции.

Также деньги необходимо будет потратить на оформление свидетельства, если наследники приобретают права по завещанию.

Определенная сумма уплачивает и нотариусу за проделанную техническую работу, независимому эксперту за проведенную оценку имущества.

Что это за платеж?

Юридические операции, проводимые с имуществом — дарение, покупка, продажа и вступление в наследство – предполагают оплату пошлины. Государственная пошлина – обязательный платеж, вносимый в бюджет.

Госпошлина взимается за действия, совершенные нотариусами и государственными органами:

  • юридического характера в пользу третьих лиц;
  • выдача юридических документов.

Пошлина предназначается для оплаты услуг госучреждений юридического характера. Она вносится однократно при проведении одной операции.

Оплата производится в таких случаях:

  • подача искового заявления в суд;
  • операции купли-продажи квартиры или дома, а также другого имущества;
  • вступление в наследство;
  • оформление дарственной;
  • регистрация прав собственности и так далее.

Уплатить пошлину необходимо до начала нотариального процесса. Квитанция об оплате подается вместе с остальными документами.

Размер платы для различных категорий граждан

Не платят пошлину при вступлении в наследство такие категории граждан:

  • малоимущие при наличии подтверждающего документа;
  • инвалиды, участники ВОВ;
  • Герои СССР, РФ;
  • кавалеры ордена Славы.
  1. Родители, дети, братья, сестры полнородные и супруги как близкие родственники уплачивают пошлину в размере 0,3% от стоимости, но не более 100 000 рублей.
  2. Дальние родственники – бабушки, дедушки, дяди и тети, двоюродные братья и сестры и другие – при вступлении в наследство платят пошлину в размере 0,6%, но не больше 1 000 000 рублей.

Наследование по закону, на которое первоочередное право имеют родители, дети, супруги и братья с сестрами, также оформляется после уплаты пошлины. Ее размер :

  • первостепенное родство – 0,3%, но не больше 100 000 рублей;
  • 0,6% — для лиц второстепенного родства с умершим собственником.

Точная сумма госпошлины может быть определена только после независимой оценки имущества – участка земли, автомобиля, квартиры или частного дома — экспертом.

Когда ее нужно оплатить?

Госпошлина уплачивается до начала операции по вступлению в наследство. Родственники (или чужие люди, претендующие на наследство) после смерти собственника имущества обращаются к нотариусу с пакетом документов, уплачивают пошлину, и нотариус начинает оформлять наследование.

При этом в отдельных случаях законодательством установлены и освобождения от уплаты:

  1. Наследование имущества граждан, которые погибли при выполнении общественных, служебных, государственных обязанностях, спасении человека, охране правопорядка, имущества, а также смерть которых наступила ранее, чем через 12 месяцев после ранения, полученного при таких обстоятельствах.
  2. Наследование дома, участка земли под ним, квартиры (комнаты) или долей в таких помещениях или участках, если наследодатель и наследники проживали в этих помещениях, а наследники продолжают проживать и после смерти собственника.
  3. Оформление наследства на банковские вклады, страховые суммы, зарплаты, авторские гонорары и вознаграждения, пенсии.

Не достигшие 18 лет на день начала оформления наследства лица и граждане под опекой (с психическими заболеваниями) освобождаются от уплаты пошлины.

Способы оплаты

Чтобы оплатить пошлину, наследники должны взять у нотариуса реквизиты. Но, как правило, плательщики получают на руки готовую заполненную квитанцию.

Существует несколько доступных способов уплатить госпошлину:

  1. В отделении банка. Плательщик подает квитанцию кассиру-операционисту и уплачивает сумму, указанную в документе. За это взимается комиссия, которая разнится в зависимости от банка.
  2. Платежный терминал. Они установлены во многих банках, отделениях ФМС, торговых центрах и местах, где проходит большой поток людей. На экран выводится форма заполнения, плательщик вносит полученные реквизиты, личные данные и сумму. Затем вносит в специальное окно приемника деньги.
  3. Через интернет можно оплатить пошлину через Госуслуги. Туда также вносятся все данные о плательщике и реквизиты. В подтверждение оплаты надо распечатать чек.

Что делать с квитанцией об оплате?

Квитанция об оплате служит подтверждением внесенной суммы. Ее необходимо приложить к пакету документов, которые сдаются при принятии наследства:

  1. Свидетельство о смерти собственника.
  2. Паспорта всех наследников, для несовершеннолетних – свидетельства о рождении.
  3. Завещание, если оно имеется.
  4. Справки с места проживания.
  5. Документы о степени родства.

Госпошлина взимается как частными, так и государственными нотариусами.

Видео о том, как без проблем вступить в наследство

В видео-сюжете юрист объясняет порядок вступления в наследство по закону и по завещанию.

Рассказывается о процедуре открытия наследства, кто может претендовать на имущество покойного в обоих формах наследования, что нужно для вступления в законные права на оставленную собственность.

Читать еще:  Этапы вступления в наследство по закону
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector