Блан заявление на подоходный налог 2018

Блан заявление на подоходный налог 2018

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Как написать заявление на налоговый вычет

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета — это документ, который позволит существенно сократить размер удержаний и вернуть часть денег в семейный бюджет. Чтобы уменьшить уплачиваемые суммы, следует пойти в ИФНС или к работодателю. Убедитесь, что знаете, в каком порядке и по какой форме обращаться.

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13%. Налог на доходы разрешено уменьшить, если подать заявление на предоставление налогового вычета по установленной форме в связи с расходами:

  • стандартными — на детей и себя, при наличии таких льгот (ст. 218 НК РФ);
  • имущественными — при покупке недвижимости (ст. 220 НК РФ);
  • социальными — на лечение и образование (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональными — при получении доходов по договорам ГПХ или авторского заказа (ст. 221 НК РФ).

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка-инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, заполняют бланк заявления на налоговый вычет в 2020 году и передают его работодателю. Дополнительно готовят документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Снижаем налоги в связи с покупкой имущества

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление в налоговую на предоставление имущественного вычета и в случае одобрения получают льготу через работодателя. Помимо обращения, в ИФНС направляют документы по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Если налоговики, рассмотрев, подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, работодатель учтет только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшают НДФЛ при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы дохода, то по окончании года подают декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и возвращают излишне уплаченный налог.

Социальные льготы на лечение и обучение

Для уменьшения налога по этому основанию необходимо подать заявление и подтверждающую документацию, затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ, льготы по НДФЛ оформляют на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату допвзносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Как вернуть налог через ФНС

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году.

Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату.

Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога при имущественном вычете или иной льготе допустимо оформить в произвольном виде, но ФНС рекомендует использовать унифицированный бланк такого документа.

Читать еще:  Заполненный образец сообщения о наличии объектов недвижимого имущества

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ

Не исключена ситуация уплаты НДФЛ в большем объеме, чем требуется. В этом случае можно вернуть сумму налога, уплаченную свыше необходимой.

В этом материале вы найдете ответы на самые актуальные вопросы этой темы. Какой срок подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ в 2018 году? В какие сроки производится возврат переплаты по этому налогу? Какой бланк документа необходимо заполнять с 31 марта 2018 года? Также на этой странице можно скачать заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ 2018 года.

Переплата по НДФЛ: что можно сделать?

Сразу скажем, что осуществить возврат НДФЛ в 2018 году можно. При этом стоит учитывать причину возврата этого налога. Возникновение переплаты по подоходному налогу у индивидуальных предпринимателей и организаций возможно в следующих случаях:

  • ИП или организация по ошибке уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и хотят ее зачесть или в счет будущих платежей по налогу или в счет недоимки по НДФЛ;
  • ИП или организация по ошибке уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и хотят ее вернуть на свой расчетный счет в банке;
  • ИФНС взыскала с ИП или организации лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик изъявил желание ее вернуть.

Дело в том, что НДФЛ является это подоходным налогом, который работодатели в качестве налоговых агентов вносят за своих работников. В связи с этим, НДФЛ следует предварительно удерживать из доходов сотрудников, то есть до уплаты самого налога.

Сделать удержание подоходного налога можно только в день, когда фирма или ИП выдали денежные средства из кассы (перечислили их на счета своих работников). При этом оплачивать налог собственными денежными средствами налоговые агенты не вправе (на основании пункта 9 статьи 226 НК РФ). Это подтверждается также и Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № /2085.

То есть, НДФЛ, который поступил раньше срока, будет оцениваться ИФНС как «ошибочный» платеж. налоговой инспекции его не считают налогом и, следовательно, он не сможет быть зачтен в счет будущих начислений по подоходному налогу.

Излишне уплаченный НДФЛ можно будет зачесть в счет платежей по другим налогам (например, по налогу на прибыли или НДС). Это связано с тем, что подобные налоги вносят из собственных средств и на основании Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № /2085, их разрешается уплачивать досрочно.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: новая форма 2018 года

На основании п. 6 ст. 78 НК РФ, для возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ на расчетный счет организации в банке, следует подать заявление. Обратите внимание, что приказом ФНС России от № /182 утвержден новый бланк этого документа (приложение 9 к Приказу), который действует с 31 марта 2017 года.

На нашем сайте вы можете скачать как новый бланк заявления, так и образец его заполнения по кнопкам ниже:

Ознакомиться с актуальной формой бланка заявления вы можете и на портале «Налог.ру» — официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Актуальная форма бланка о возврате излишне уплаченного НДФЛ состоит из трех листов.

На листе 1 указывают:

На листе 2 указывают реквизиты счета: название, номер и банк.

В случае если возврат осуществляет физическое лицо, то нужно будет заполнить и третий лист заявления.

Место и способы подачи заявления и срок возврата НДФЛ в 2018 году

На основании п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ, налогоплательщик может подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ в течение трех лет с момента уплаты подоходного налога.

Заявление в ФНС можно подать одним из следующих способов:

  • на бумажном носителе, лично посетив ФНС;
  • по почте (ценным письмом с описью вложения);
  • в электронной форме (по телекоммуникационным каналам с усиленной квалифицированной электронной подписью — на основании п. 6 ст. 78 НК РФ;
  • по интернету через личный кабинет налогоплательщика — на основании п. 6 ст. 78 НК РФ.

В соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ, возврат излишне уплаченного НДФЛ должен быть произведен в течение одного месяца со дня получения ФНС соответствующего заявления от индивидуального предпринимателя или организации.

Образец заявления на возврат НДФЛ 2018

В законодательстве Российской Федерации сказано, что налогоплательщики вправе оформить возврат подоходного налога в случае его переплаты или излишне уплаченной суммы. Также законодательством утверждены определенные сроки для оплаты НДФЛ. Их должны соблюдать как физические, так и юридические лица. Последние являются налоговыми агентами в отношении своих наемных сотрудников.

Налоговые агенты перечисляют НДФЛ с доходов, выплачиваемых сотрудникам, в определенные сроки в зависимости от видов этих доходов. Например, НДФЛ с заработной платы перечисляют в последнее число месяца. Физические лица оплачивают подоходный налог не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Из последнего следует, если налогоплательщик получил налогооблагаемые виды доходов (от продажи имущества, сдачи его в аренду, выигрыши и так далее), он должен самостоятельно оплатить подоходный налог, а также отчитаться в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) по форме 3-НДФЛ.

Есть два случая, когда возвращают подоходный налог;

  • налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет;
  • налоговый агент неправильно рассчитал и излишне перечислил налог в бюджет.

Стоит учесть, что налоговые агенты могут не только вернуть НДФЛ, но и зачислить его переплату в счет будущих периодов. Но это при условии, что подоходный налог был оплачен именно с доходов физических лиц. Бухгалтеры часто совершают ошибки при выплате аванса и перечислении с него НДФЛ. В законодательстве сказано, что с аванса не надо оплачивать налог, так как он являются частью заработной платы. А окончательный расчет по ней производят в конце месяца. Следовательно, и перечисляют НДФЛ с таких доходов.

Образец заполнения заявления о возврате НДФЛ 2018 для физических лиц

Возврат НДФЛ для физических лиц (налогоплательщиков) — налоговые вычеты. Они могут быть стандартными, социальными, имущественными, инвестиционными. То есть, при покупке или продаже недвижимости физическое лицо может оформить имущественный вычет. Если у налогоплательщика есть дети, он вправе оформить стандартный налоговый вычет. Его предоставляют как на родных детей, так и на подопечных/усыновленных в возрасте до 18 лет, а также на обучающихся на очной форме студентов, курсантов, аспирантов, интернов, ординаторов в возрасте до 24 лет.

Социальные налоговые вычеты представляют собой возврат за обучение, лечение, оплату благотворительности и так далее. Для их получения нужно предоставить документы, подтверждающие цели траты денежных средств.

Для оформления возврата НДФЛ заполняют Налоговую Декларацию 3-НДФЛ, а также заявление установленного образца. Эти документы, а также те, которые подтверждают право на вычет, предоставляют в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания). Срок проверки документов — не более 3-х месяцев. После этого налогоплательщику будет возвращен подоходный налог выбранным способом. Например, на счет в банке. Или на эту сумму можно уменьшить налоговую базу для расчета НДФЛ. Под налоговой базой принимают доходы налогоплательщика.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ 2018 (Приложение 8 к Приказу №ММВ-7-7/182 от 14.02.2017 г.) можно на сайте Налоговой Инспекции. Он состоит из трех листов:

  • заявления;
  • сведений о счете;
  • сведений о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем.

Приказом не установлены четкие правила заполнения документа. Но есть некоторые пояснения по указанию данный в определенных полях.

Изначально заполняют титульный лист. Он содержит поля для указания данных налогоплательщика и других необходимых сведений.

Прописывают номер заявления. Он зависит от количество уже поданных заявлений. Например, налогоплательщик обращался за имущественным вычетом при покупке квартиры и писал заявление под номер «1». Если он захочет оформить вычет, например, при продаже авто, он будет писать заявление под номером «2».

Читать еще:  Адвокат карен георгиевич нерсисян

Далее проставляют код ИФНС РФ, в которую предоставляют документы. Узнать его можно на официальном сайте Налоговой Инспекции. Следующие поля предназначены для указания ФИО налогоплательщика. Эти данные прописывают полностью.

Далее заполняют поле «Статус налогоплательщика»:

  • 1 — налогоплательщик;
  • 2 — плательщик сбора;
  • 3 — плательщик страховых взносов;
  • 4 — налоговый агент.

Затем в специальном поле указывают номер статьи, на основании которой оформляют возврат.

После этого указывают, что именно нужно вернуть. В двух полях проставляют коды. В первом:

  • 1 — излишне уплаченную;
  • 2 — излишне взысканную;
  • 3 — подлежащую возмещению сумму.

Во втором указывают сумму какого платежа нужно вернуть:

  • 1 — налога;
  • 2 — сбора;
  • 3 — страховых взносов;
  • 4 — пеней;
  • 5 — штрафа.

Указывают сумму к возврату, налоговый период, за который нужно вернуть сумму, код ОКТМО, КБК платежа. Затем проставляют количество страниц с учетом документов (прикладываемых к заявлению). Прописывают кто именно подает заявление: налогоплательщик или его представитель.

Второй лист — сведения о счете. Указывают фамилию и инициалы налогоплательщика. Прописывают наименование банка, в котором открыт счет. Указывают код счета:

  • 01 — расчетный;
  • 02 — текущий;
  • 07 — депозитный;
  • 08 — лицевой;
  • 09 — корреспондентский;
  • 13 — корреспондентский субсчет.

Затем указывают БИК, номер счета, получателя, КБК и номер счета получателя.

В полях последнего раздела указывают данные налогоплательщика. Но это требуется в том случае, если в предыдущих разделах в верхней части не был указан ИНН налогоплательщика. Поля заполняют на основании документа, удостоверяющего личность. В отдельном поле указывают его код:

  • 03 — свидетельство о рождении;
  • 07 — военный билет;
  • 08 — временное удостоверение, выданное взамен военного билета;
  • 10 — паспорт иностранного гражданина;
  • 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  • 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  • 13 — удостоверение беженца;
  • 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  • 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
  • 18 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  • 21 — паспорт гражданина РФ;
  • 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  • 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
  • 27 — военный билет офицера запаса;
  • 91 — другие документы.

Обязательно указывают номер и серию документа, удостоверяющего личность, а также дату его выдачи.

Заявление должно быть заполнено без ошибок. При их наличии налогоплательщику вернут его для исправления. А срок оформления возврата НДФЛ продлится. Налогоплательщик получит его только после проверки всех документов.

Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ – скачать правильные бланки и образцы на 2020 год

Для работников, оплачивающих подоходный налог с дохода, предусмотрены стандартные вычеты на детей, не достигших совершеннолетия, а также на учащихся до 24 лет.

Какие документы нужны для оформления стандартной налоговой льготы, куда обращаться за получением, как правильно написать заявление – подробно в этом материале.

В статье можно скачать образцы заявления о предоставлении детского вычета по НДФЛ.

Какую форму использовать для оформления?

На законодательном уровне формы заявления для предоставления вычета не детей не установлено. Составляется документ в письменном виде в произвольной форме и передается в бухгалтерию или руководителю предприятия для заверения и принятии во внимание при расчете заработной платы.

Также допускается подача заявления в налоговую службу по месту учета по итогам календарного года в случае, если работодатель по какой-то причине не весь вычет на ребенка учел при расчете НДФЛ.

Указанные в норме Налогового кодекса РФ суммы на каждого ребенка вычитаются из заработной платы в части выплаты сбора в бюджет по ставке НДФЛ в 13%. Такие правила установлены п.3 ст.218 НК РФ.

Когда нужно подавать работодателю?

Обычно заявление на вычет на детей подается при первичном оформлении трудоустройства по новому месту.

Однако допускается предоставить заявление в любой момент занятости, в том числе связанном с рождением детей.

При обращении в налоговую заявление подается не позднее, чем до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом ежегодно до прекращения обстоятельств, дающих право на вычет.

Налоговая льгота может предоставляться сотруднику по каждому месту работы частями.

При трудоустройстве по совместительству нужно запросить у основного работодателя справку о сумме предоставляемого налогового вычета. Если заработка для получения льготы в полном объеме недостаточно, то остаток может переносится на доход у предприятия по договору о совместительстве.

Пример:

Гражданин имеет право на получение вычета на ребенка-инвалида как усыновитель в размере 12 000 руб.

По основному месту он получает заработную плату в сумме 10 000 руб.

Соответственно, остальная часть в размере 2 000 руб. может переноситься на доход по совместительству при предоставлении льготы в части оплаты НДФЛ в бюджет.

Если сотрудник сразу не обратился к работодателю с заявлением при оформлении трудоустройства или при рождении ребенка, то он вправе обратиться с требованием о пересчете или возврате излишне оплаченного подоходного налога в рамках п.3 ст.231 НК РФ. Либо воспользоваться правом можно при подаче заявления в налоговую службу.

В обоих случаях следует предоставить справку 2-НДФЛ для занятости по договору трудового найма или 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Пишется каждый год или один раз?

Заявление о предоставлении стандартного вычета по НДФЛ подается единоразово при предоставлении подтверждения рождения детей или при оформлении трудоустройства.

Подавать каждый год документы не требуется.

При наступлении ребенку 18 или 24 лет бухгалтерия предприятия самостоятельно примет меры по прекращению вычетов по НДФЛ.

При получении налогового вычета в отношении подоходного налога по итогам года через налоговую службу по месту постановки на учет, а не у работодателя заявление предоставляется ежегодно с обосновывающими такое право документами. Прикладывается обращение к декларации о доходах за прошедший год.

Когда составляется работником повторно?

Подается заявление один раз, кроме случаев, для которых предусмотрено законодательством повторное направление требования в адрес работодателя:

  • присвоение ребенку группы инвалидности – в таком случае размер вычета изменится;
  • при зачислении детей, не достигших 24 лет и старше 17 в высшие учебные заведения;
  • при изменении данных на ребенка, вносимых в свидетельство о рождении, удостоверение личности детей от 14 лет.

Необходимые документы

При обращении к работодателю за стандартным вычетом по НДФЛ сотрудник должен предоставить следующие официальные бумаги:

  • подтверждение рождения ребенка или детей – свидетельства загса;
  • документ о заключении брака;
  • согласие от второго родителя о предоставлении вычета другому при отказе от получения льготы, в этом случае матери или отцу предоставляется вычет в двукратном размере;
  • приемные родители, опекуны и попечители предоставляют справку от органа, занимающегося защитой прав несовершеннолетних, договор о передаче ребенка на воспитание в новую семью;
  • при усыновлении предоставляется решение суда, вступившее в законную силу;
  • в случае смерти второго родителя или его отсутствия – судебный акт о признании безвестно отсутствующим, свидетельство загса о смерти;
  • договор об оказании образовательных услуг и справка с ВУЗа об обучении для детей от 17 до 24 лет, принятых на очное отделение;
  • медицинское заключение о присвоении ребенка 1 или 2 группы инвалидности, подтверждение состояния здоровья осуществляется ежегодно при проведении комиссии в учреждении здравоохранения, соответственно, работодателю нужно предоставлять такой документ ежегодно;
  • справка 2-НДФЛ с другого места работы, где трудился сотрудник с начала года, если он заключает договор с новой организацией в середине или в течение года, это требуется для расчета совокупного дохода за год на всех местах занятости, сумма считается нарастающим итогом.

Как правильно написать запрос о предоставлении стандартной налоговой льготы по НДФЛ?

Специальной формы для предоставления вычета по подоходному налогу в отношении детей законом не предусмотрено, однако для установления права на предоставление налоговой льготы в заявление вносятся сведения:

  • наименование организации, где трудится сотрудник;
  • ФИО руководителя или главного бухгалтера;
  • просьба от первого лица, которую можно начать со слов “Прошу предоставить налоговый….”;
  • дата, с которой запрашивается предоставление вычета;
  • полные имена детей или одного ребенка, не достигших 18-летнего возраста или 24 лет, если они обучаются на очной форме в институте, с указанием их дат рождения;
  • перечисление приложенных документов в обоснование права на получение налоговой льготы;
  • дата составления заявления и подпись сотрудника;
  • период, на который запрашивается получение вычета.

Рекомендуется прописывать в заявлении размеры вычетов, которые полагаются на детей.

Желательно включение в текст заявления пометки об обязательстве сообщать сведения, влияющие на право или размер налогового вычета как в сторону увеличения, так и уменьшения. К ним относятся:

  • отчисление ребенка с очного факультета ВУЗа либо подписание договора на получение образовательных услуг;
  • присвоение инвалидности 1 или 2 группы для несовершеннолетнего на содержании;
  • гибель ребенка по любым причинам;
  • получение вторым родителем вычета в двойном размере по месту трудовой занятости.
Читать еще:  Возврат монтажной пены в магазин

Пример оформления заявления на налоговый вычет по подоходному налогу можно скачать ниже. Приведено несколько образцов.

Прекращается начисление вычета при превышении заработка в течение календарного года совокупно 350 000 руб.

Налоговая льгота не выплачивается со следующего месяца, следующего за периодом, в котором достигнут указанный объем выплат в пользу работника. Вычисления такого рода производятся каждый год.

Скачать бланк и образец заполнения

Ниже приведено несколько образцов оформления бланк заявления на 2018 год в различных случаях.

Образец при получении на ребенка стандартного вычета – скачать:

Скачать бланк на ребенка-инвалида можно здесь:

Скачать пример заявления на двойной размер налоговой льготы по НДФЛ можно по этой ссылке:

Размеры в 2018 году

Налоговым кодексом РФ предусмотрены следующие суммы:

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на третьего и последующих;
  • 6 000 руб. – получат вычет приемные родители, опекуны или попечители при присвоении инвалидности иждивенцу;
  • 12 000 руб. – будет вычтено с заработной платы для начисления НДФЛ для родителей или супруга/и матери или отца, усыновителю в отношении ребенка с 1 или 2 группой инвалидности.

В случае, если родитель один или второй не трудоустроен официально, то вычет по подоходному налогу предоставляется матери или отцу по месту занятости в двукратном размере.

Дополнительно в этом случае предоставляется письменный отказ второго родителя от получении льготы на детей либо справка из Центра занятости о том, что гражданин числится как безработный официально и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ. Об этом содержится прошение в заявлении на имя компании, с которой заключен трудовой договор.

Полезное видео

Как получить вычет по НДФЛ на ребенка в 2018 году – смотрите в видео:

Выводы

Следует обратить внимание на то, что за верность предоставленных сведений несет ответственность сам сотрудник.

В случае несвоевременного уведомления работодателя или налоговой службы об обстоятельствах, ведущих к аннулированию права на получение вычета, гражданин может привлекаться к административной ответственности за нарушение требований законодательства.

На него налагается штраф и устанавливается требование в возврате невыплаченных сумм с полученного дохода в бюджет.

За расчет НДФЛ и осуществление вычетов отвечает руководство организации, где трудоустроен сотрудник. В обязанности работодателя не входит проверка предоставленных справок на достоверность.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2020 года

Когда в 2020 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2020 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Что можно сделать с переплатой по НДФЛ

Осуществить в 2020 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, не позднее трех лет со дня уплаты налога подайте в ИФНС заявление, выписку из регистра по НДФЛ и платежное поручение об уплате налога (Письмо ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/[email protected]).

Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен

НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников. Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ. Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085. Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом. А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ.

Переплату можно отнести на будущие платежи по другим налогам

Лишний (ошибочный) платеж по НДФЛ допускает зачесть счет будущих платежей по другим налогам. Например, по НДС или налогу на прибыль. Обусловлено это тем, что такие налоги вносятся из собственных средств. А их платить можно досрочно (Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085).

Также переплату по НДФЛ можно просто вернуть. Как это сделать в 2020 году? Об этом расскажем далее.

Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявления в 2020 году

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его новая утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel. Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру»

Новый бланк заявления на возврат НДФЛ состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе – вносят реквизиты счета — название, номер и банк. Если же НДФЛ возвращает физическое лицо, то нужно заполнить третий лист.

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2020 году.

Способ подачи документов

В 2020 году вы можете представить заявление о возврате НДФЛ одним из следующих способов:

  1. непосредственно в ИФНС.
    Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;
  2. по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
  3. по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
  4. через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector